香港与大陆公司比较，在做账报税时有什么区别

香港与大陆区别主要是香港实行的是“一国两制”的管理制度。这样的管理制度下，香港公司和大陆公司在行使权力和承担义务方面有诸多的不同，而香港公司属于境外公司，这个就是与大陆公司最本质的区别。香港公司与大陆公司的区别具体归总结为以下几点：

　　(1)注册资金：香港公司注册资金不用验资到位，最低1万港币，只是代表股东的经济责任。而大陆外贸公司注册资金需要验资到位，如果是注册有进出口权的公司，那么注册资本多少也会是一个要求。

　　(2)办公地址：香港公司注册后可以不在香港实地办公，那么则不需要去租office，租金问题是一个区别。

　　(3)雇用员工：注册香港公司后，因为不用在香港实地办公，当然也可以不去雇用员工，即使是家庭办公都可以。还可直接用香港公司接单和收款，大陆公司租赁办公室后，雇用员工也是一个很重要的成本支出。

　　(4)税务豁免：香港公司税种少、税率低，没有增值税和营业税，主要的税种就是利得税，并且税制适用的是“地域来源征税原则”。也就是业务不在当地运作，利润来源自海外的，可以申请政府豁免利得税。

　　(5)税务申报：香港公司每年只需申报一次税务，新设公司的第一次税务申报会计期间可长达18个月;大陆公司按税种每月、每季申报税务，年终还需汇算清缴。

　　(6)离岸账户：香港本身是境外公司，若以后开立的账户不管是大陆离岸帐户还是香港本地账户，都是不受大陆外汇管制的境外账户性质，可以自由接收境外货款，并且不需要结汇，账户中有款也后可以任意转到境内、境外的企业和个人账户。

　　如果转入大陆公司账户那么等同于境外外汇入境，大陆企业可以去办理核销和退税。利润部分留存在账户中也可以转入大陆个人外汇账户，然后结汇使用。如果有资金需要转到境外，那么也可以直接转出，不需要外管局审批方便用汇，这个也是很多人用到香港公司操作的主要目的之一。

　　(7)公司形象：根据其发展需求，像食品、珠宝、化妆品、电器等行业在香港发达和知名度高，可以选择打香港的品牌，有些海外的客户也比较偏向香港公司的名声。

　　(8)贸易要求：像在国内注册有自营进出口权的企业，注册资本需要在50万元以上，否则进出口的时候还是要委托工厂或者外贸代理。但通过香港公司做中转贸易，也是需要通过国内的工厂或者外贸代理，同时开立公司帐户，可直接接受外币，无外汇限制。

针对香港局势，这是迄今为止北京发出的最强音

　　另外，香港公司与大陆公司在税务申报和年度方面的区别有以下几点：

　　主要项目对比

　　1、主要税项

　　大陆：增值税&附加税、企业所得税

　　香港：无增值税及附加税、只有利得税

　　2、税务申报

　　大陆：增值税(月/季报)、企业所得税(季报)、个人所得税(月报)

　　香港：利得税(首年18个月申报)之后按年度申报

　　3、年报

　　一、香港公司与大陆公司做账周期不同

　　(1)大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，还有增值税和营业税。

　　(2)香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

　　二、香港公司与大陆公司做账流程不同

　　(1)香港公司做账，报税办理的大致流程：

　　1、提供财务单据，进行评估、报价和付款;

　　2、根据财务单据进行做帐;做账完成后，由香港执牌会计师进行审计;

　　3、审计完毕后，由股东签署审计报告，会计师持签署的审计报告给到政府报税;

　　4、审计会计师将相关文件返还给到客户保留。

　　(2)国内公司做账流程大致流程：

　　1、审核各种原始凭证，审核无误后，编制记账凭证;

　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账;

　　3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐;

　　4、结账、对帐;

　　5、编制准确完整的会计报表，并进行分析说明;

　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

　　三、香港公司与大陆公司需要的资料不同

　　香港公司做帐时需要的资料：

　　1、银行月结单及水单;

　　2、销售票据：发票、合同;与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条;

　　3、成本票据：发票、合同;

　　4、费用票据：工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

　　5、其它相关文件：章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

　　国内公司做帐时需要的资料：

　　1、销售发票：即开给客户的发票，附带送货单、合同;

　　2、进项发票：(从供应商那边采购原材料、商品索取的发票)附带供应商送货单、合同;

　　3、费用发票：厂房或办公室房租、水电费、物业管理等，购买办公用品、固定资产、设备等发票，交际过程中的吃饭、住宿的发票，过路票、送货、加油票、打的、坐公交的发票和企业注册过程中所产生的投资款单、工本费及银行费用等以及其他与企业发生业务有关联的发票等;

　　4、银行资料：基本户的每个月的银行对账单和基本户每个月的明细回单及扣国地税的回单;

　　5、员工姓名及身份证号码。

因公司“零申报”面临香港离岸账户被关停，是否还有其他解决方案

　　香港公司利得税申报与零申报

　　1、征税原则

　　香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行业、专业或业务所得的利润征税。任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的地方获得，则不须在香港就有关利润缴税。

　　2、利得税税率

　　香港利得税税率不一样：有限公司税率为16.5%，无限公司税率为15%。

　　根据《税务条例》，符合下述条件的人士，均须缴纳香港利得税：

　　(1)在香港经营任何行业、专业或业务;

　　(2)从该行业、专业或业务获得利润;

　　(3)有关利润于香港产生或得自香港。

　　3、申报要求

　　(1)没有运营的不活动公司可以进行零申报;

　　(2)有运营的公司需要进行会计师核数(即审计)后进行申报。

　　4、如何判别自己的公司是否可以零申报?

　　能够由以下几个方面来判别，符合其中一方面的即为有运营事务，不能进行零申报：

　　(1)银行账户现已留下运营记载;

　　(2)政府海关、物流公司现已留下进出口记载;

　　(3)与香港客商发作购销联系;

　　(4)在香港现已延聘雇员;

　　(5)容许或授权在香港运用专利，商标设计等资料;

　　(6)容许或授权在香港运用动产收取租金，租借费等金钱;

　　(7)托付在香港代销;

　　(8)其它得自或产生于香港的赢利。

　　5、财政年度及报税时间表

　　财政年度通常为12个月，新成立公司第一年能够延至18个月。公司收到利得税表后因已自动延期3个月，所以不能再申请延期;而企业如果年结日选定为了12月，则其后需要在每年的8月15日完成利得税的年度申报。

　　6、其他注意事项

　　香港税局在公司首次18个月完成税务申报后的年度有可能不再发出税表，主要是税局可能评定为以下情况之一：

　　尚未开始或且己停止尚未重新开始经营的行业或业务;

　　所经营行业或业务未有赚取(在抵销任何承前亏损前)应评税利润。

　　符合上述情况其一且未收到税局发出的税表申报通知，公司暂时无需每年进行利得税申报。但是当公司有开始赚取 (在抵销任何承前亏损前)应评税利润，公司需要该课税年度结束后4个月内书面通知税务局。

　　如符合上述情况之一公司无需在次年度进行利得税税务申报，但仍建议按年度及时进行会计师核数(审计)。

　　注册香港公司如实做账报税的优势：

　　1、一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税，想公司长期运营下去的话，则需要做实申报;

　　2、在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠;

　　3、利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活;

　　4、目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果;

　　5、后期申请香港移民企业正常报税也是一个必要的条件之一;

　　6、如果后期企业想要发展香港上市，那么正规合理的税务规划是非常重要的。

　　总而言之，相对于国内公司做账，香港公司做帐则显得更加宽松一些，但还要提醒大家香港公司不做账是要承担后果，并不是没有太大的影响。严重的话可能会导致公司无法正常运营、银行账户被冻结，当然，这就足以影响企业的信誉难以在市场上立足!